Revisori dei conti

15 marzo 2024

In questa pagina sono pubblicati degli esempi “testi mail” di invio ai Revisori dei conti di:

Non sono semplici testi, ma includono l’intero ciclo delle pratiche. Lo scopo è di migliorare il lavoro di tutti.

 

(1) Certificazione dell’ipotesi di contratto integrativo a.s. 2023/24

testo mail:

Oggetto: Richiesta Certificazione dell’ipotesi di contratto integrativo a.s. 2023/24.

Egregi Revisori,

in allegato, per i provvedimenti di Vs. competenza, al fine di ottenere la certificazione della compatibilità dei costi della contrattazione collettiva integrativa di sede ai sensi dell’art. 40-bis, comma 1, del D.Lgs. 30 marzo 2001, n. 165 e dell’art. 51, comma 2, lett. “g” del D.I. 28 agosto 2018, n. 129, si trasmette la documentazione relativa all’oggetto.

Altresì si comunica che:

L’ipotesi di contratto è stata stipulata in data __/__/____ dal Dirigente Scolastico ____________ e dalla parte sindacale (RSU/rappresentanti territoriali delle organizzazioni sindacali firmatarie del CCNL 18 gennaio 2024).

A corredo della pratica, ai sensi dell’art. 40, comma 3-sexies, del D. Lgs. n. 165/2001, si trasmette la “Relazione illustrativa” e la “Relazione tecnico-finanziaria”.

L’avvio delle relazioni sindacali per l’attività di contrattazione è avvenuta con lettera prot. ____ del __/__/2023, la data della riunione è stata il __/__/2023.

L’assegnazione delle risorse finanziarie degli istituti contrattuali che compongono il “Fondo per il miglioramento dell’offerta formativa” è stata comunicata dal Ministero dell’Istruzione e del Merito con nota n. 25954 del 29/09/2023.

Le economie da esercizi precedenti ammontano a € ______ così composte:

  • € _____ Capitolo _____ Piano Gestionale 05: FIS + Funz. Strumentali + Inc. Specifici + Aree a rischio + Fondo per la valorizzazione;
  • € _____ Capitolo _____ Piano Gestionale 06: Ore eccedenti sostituzione colleghi assenti;
  • € _____ Capitolo _____ Piano Gestionale 12:Ore eccedenti per la prativa sportiva;
  • € _____ Capitolo _____ Piano Gestionale 13: Fondo per la valorizzazione, (usato dal MIM fino all’a.s. 2021/23).

I collaboratori del Dirigente scolastico sono ___ (uno o due), come deliberato dal Collegio Docenti del __/09/2023. Gli incarichi sono stati formalizzati con lettera ufficiale.

Documenti trasmessi:

  • Ipotesi Intesa Contrattazione di istituto a.s. 2023/24 – PARTE ECONOMICA.
  • Relazione illustrativa DS, redatta secondo i disposti della Circolare MEF-RGS n. 25 del 17/07/2012.
  • Relazione tecnico-finanziaria DSGA, redatta secondo i disposti della Circolare MEF-RGS n. 25 del 17/07/2012.

Allegati:

  1. Assegnazione risorse a.s. 2023-24 (nota MIM n. 25954 del 29 settembre 2023).
  2. Resti anni precedenti (Piano di riparto giacenze MEF dopo aver provveduto alla liquidazione del FMOF a.s. 2022/23).
  3. Comunicazione risorse disponibili del DSGA al DS e RSU.
  4. Tabelle impegni – attività – ore ed importi conferiti. Come prevede la normativa, non è possibile associare i compensi al nome del lavoratore che l’ha percepito:
  • DOCENTI:
    • Fis – Valorizzazione – Funzioni Strumentali
    • Ore eccedenti
    • Attività complementari educazione fisica
    • Aree a rischio
    • Altre attività previste nell’intesa.
  • ATA:
    • FIS – Valorizzazione – Incarichi Specifici
    • Altre attività previste nell’intesa.

Ad ogni buon fine, si include:
BOZZA precompilata del template verbale Athena “Certificazione dell’ipotesi di contratto integrativo“.

Restiamo a disposizione per eventuali chiarimenti ed/o approfondimenti.

Distinti saluti.

Il Direttore dei servizi generali ed amministrativi

Dott. Nicola Arena

N.B: Dopo aver ottenuto la Certificazione dell’ipotesi di contratto integrativo a.s. 2023/24, da parte dei Revisori, inviare:

testo mail:

Oggetto: Comunicazione di inoltro all’ARAN ed al personale dell’istituto – Contratto integrativo a.s. 2023/24.

Egregi Revisori,

ringraziamo e comunichiamo di aver adempiuto a:

1) Caricamento nel sito ARAN dei documenti:

  1. Intesa – Parte economica a.s. 2023/24;
  2. Relazione illustrativa DS;
  3. Relazione tecnico-finanziaria DSGA.

2) Pubblicato nel sito internet di quest’Istituzione scolastica, il contratto (parte normativa e parte economica) con tutti gli allegati. Come prevede la normativa, senza la possibilità di associare i compensi al nome del lavoratore che l’ha percepito. I documenti sono stati inseriti nelle sezioni:

  • Albo online – Contratti
  • Trasparenza – contratti integrativi
  • Comunicati
  • Bacheca del personale

Distinti saluti.

Il Direttore dei servizi generali ed amministrativi

Dott. Nicola Arena

(2) Analisi Programma Annuale 2024

testo mail:

Oggetto: Richiesta parere di regolarità contabile del Programma Annuale 2024.

Egregi Revisori,
per i provvedimenti di Vs. competenza, in attuazione dell’articolo 51 comma 1 del Regolamento amministrativo-contabile recato dal D.I. 28 agosto 2018, n. 129, al fine di ottenere il parere di regolarità contabile sul Programma Annuale 2024 a supporto della determinazione del Consiglio d’istituto in ordine all’approvazione del programma annuale, si trasmette la relazione del Dirigente scolastico e i relativi allegati.

Altresì si comunica che:

  1. Ai sensi dell’articolo 21, comma 1, Decreto 129/2018, si proporrà al Consiglio d’istituto di costituire il Fondo economale per le minute spese. Ai sensi dell’articolo 21, comma 2, Decreto 129/2018, si proporrà di fissare la consistenza massima del fondo economale per le minute spese nella misura di € _____,00 annue, nonché di fissare l’importo massimo di ogni spesa minuta in € ____,00.
  2. Il Piano Triennale dell’Offerta Formativa, è stato aggiornato dal Collegio dei docenti nella seduta del __/__/____ con delibera n. __ ed è stato approvato dal Consiglio di Istituto nella seduta del __/__/____ con delibera n. __.
  3. L’indicatore di tempestività dei pagamenti del trimestre ____________ (ultimo di riferimento) è pari a ____, tutti gli indici sono pubblicati nel sito internet dell’istituto in Amministrazione trasparente, nella sezione Pagamenti dell’amministrazione.
  4. L’istituto utilizza/non utilizza la carta di credito (articolo 19, comma 1, del Regolamento amministrativo-contabile recato dal D.I. 28 agosto 2018 , n. 129).

Allegati:

  1. Relazione Programma Annuale 2024 redatta dal DS con la collaborazione del DSGA ai sensi dell’articolo 5 comma 7 e 8 del Decreto 28 agosto 2018 n. 129;
  2. Modello A – Programma Annuale 2024;
  3. Modello B – Schede Illustrative Finanziarie 2024;
  4. Modello C – Situazione Amministrativa Presunta 2023;
  5. Modello D – Utilizzo Avanzo di Amministrazione Presunto 2023;
  6. Modello E – Riepilogo per Tipologia di Spesa 2024;
  7. Modello L “anno 2023” (residui attivi e passivi anno 2023); (n.b.: se il PA viene formulato prima del 31/12 il Mod. E può subire delle variazioni);
  8. Nota MIM n. 25954 del 29 settembre 2023 (…. comunicazione preventiva del Programma Annuale 2024 – periodo gennaio-agosto 2024);
  9. Delibera/e del/dei Regione/Provincia/Comune di ______ (finanziamenti a.s. 2023/24);
  10. Ogni altro documento relativo alla quantificazione degli altri accertamenti previsti nel Programma Annuale 2024 (previsione entrate per Contributi volontari, Contributi per iscrizione, viaggi di istruzione, assicurazione integrativa, ecc. ecc.).

Verifiche, modifiche e assestamento al programma annuale:
Quando nel corso dell’esercizio verranno introitati altri finanziamenti (UE PON/PNRR, Stato, Famiglie, ecc. ecc.) non previsti nel PA, ai sensi dell’articolo 10 Decreto 28 agosto 2018 n. 129. si procederà con opportune Iscrizione/variazioni di bilancio a seguito quantificazione degli importi in entrata. L’ammontare verrà indirizzato negli appropriati Piani di Destinazione.

Ad ogni buon fine, si include:
BOZZA precompilata del template verbale Athena “ANALISI PROGRAMMA ANNUALE 2024“.

Restiamo a disposizione per eventuali chiarimenti ed/o approfondimenti.

Distinti saluti.

Il Direttore dei servizi generali ed amministrativi

Dott. Nicola Arena

(3) Analisi Conto Consuntivo 2023

testo mail:

Oggetto: Richiesta parere di regolarità contabile del Conto Consuntivo 2023.

Egregi Revisori,
per i provvedimenti di Vs. competenza, in attuazione dell’articolo 51, comma 1 del Regolamento amministrativo-contabile recato dal D.I. 28 agosto 2018 , n. 129, al fine di ottenere il parere all’approvazione del Conto Consuntivo 2023 a supporto della determinazione del Consiglio d’istituto in ordine all’approvazione del conto consuntivo, si trasmette la relazione del Direttore dei servizi generali ed amministrativi e i relativi allegati.

Documenti trasmessi:

01) Giornale di Cassa 2023;
02) Verifica di cassa istituto cassiere al 31/12/2023 e conto corrente postale (se l’istituto è titolare di un c.c.p.);
03) Verifica di cassa Banca d’Italia al 31/12/2023, mod. 56 T (T.U.) dicembre;
04) Registro Minute Spese 2023;
05) Elenco Variazioni Programma Annuale 2023;
06) Modello H (Conto Finanziario 2023);
07) Modello I (Rendiconti attività – progetti – gestioni economiche separate 2023);
08) Modello J (Situazione Amministrativa 31/12/2023);
09) Modello J bis (Situazione Amministrativa 31/12/2023);
10) Modello K (Conto del patrimonio 2023) + ultima pagina Inventario 2023;
11) Modello L (Elenco residui attivi e passivi 2023);
12) Modello M (Prospetto delle Spese del personale e per i contratti d’opera 2023);
13) Modello N (Riepilogo per Tipologia di Entrata e di Spesa 2023);
14) Modello Rad. (Elenco radiazioni);

15) Giornale di Cassa 2024 (solo ultima pagina per verificare i residui attivi incassati e i residui passivi pagati ad oggi).

Si dichiara:

Fondo minute spese:
Il fondo minute spese 2023 è stato reintegrato in bilancio con reversale n° ___ del __/__/2023;

Dichiarazione IRAP:
La dichiarazione IRAP 2023 per l’anno d’imposta 2022 è stata regolarmente presentata nei termini (prot. Agenzia delle Entrate n° _______del __/__/2023);
La dichiarazione IRAP 2024 per l’anno d’imposta 2023 sarà presentata entro i termini;

Dichiarazione 770:
La dichiarazione del sostituto d’imposta 2023 per l’anno d’imposta 2022 è stata presentata nei termini (prot. Agenzia delle Entrate n° _______del __/__/2023)
La dichiarazione del sostituto d’imposta 2024 per l’anno d’imposta 2023 sarà presentata entro i termini;

Certificazione Unica:
La Certificazione Unica 2023 per l’anno d’imposta 2022 è stata presentata nei termini (prot. Agenzia delle Entrate n° _______del __/__/2023),
La Certificazione Unica 2024 per l’anno d’imposta 2023 è stata presentata nei termini (prot. Agenzia delle Entrate n° _______del __/__/2024),

Spese scolastiche:
La Comunicazione per Spese Scolastiche e relativi rimborsi – PagoPA anno 2022 è stata presentata nei termini (prot. Agenzia delle Entrate n° _______del __/__/2023),
La Comunicazione per Spese Scolastiche e relativi rimborsi – PagoPA anno 2023 è stata presentata nei termini (prot. Agenzia delle Entrate n° _______del __/__/2024),

F24 EP:
I versamenti tramite il modello F24/EP relativi agli oneri previdenziali, assistenziali ed erariali dei compensi accessori liquidati con i fondi Bilancio Scuola e il versamento dell’IVA split payment, sono stati regolarmente eseguiti e quietanzati.

I modelli F24 EP relativi alla liquidazione dell’IVA (scissione dei pagamenti) del 1° trimestre ammontano a € ____,
I modelli F24 EP relativi alla liquidazione dell’IVA (scissione dei pagamenti) del 2° trimestre ammontano a € ____,
I modelli F24 EP relativi alla liquidazione dell’IVA (scissione dei pagamenti) del 3° trimestre ammontano a € ____,
I modelli F24 EP relativi alla liquidazione dell’IVA (scissione dei pagamenti) del 4° trimestre ammontano a € ____.

Indice di tempestività:
Gli indici di tempestività trimestrali e annuale dell’anno 2023 sono stati regolarmente pubblicati nella sezione Amministrazione Trasparente del sito web dell’istituto.

  1. Primo trimestre:     gennaio-marzo,       indice ____
  2. Secondo trimestre: aprile-giugno,          indice ____
  3. Terzo trimestre:     luglio-settembre,     indice ____
  4. Quarto trimestre:  ottobre-dicembre,    indice ____
  5. Annuale 2023                                              indice ____

Debiti commerciali:
Quantificazione debiti commerciali 31/12/2023 sono a zero, come pubblicato in Amministrazione Trasparente.

C.C.B.:
Il servizio di cassa è affidato all’Istituto Bancario ______ ABI ____ CAB ____ data inizio convenzione __/__/____ data fine convenzione __/__/____ C/C _______.

Carta di credito:
L’istituto utilizza/non utilizza la carta di credito (articolo 19, comma 1, del Regolamento amministrativo-contabile recato dal D.I. 28 agosto 2018 , n. 129).

C.C.P.:
L’istituto è/non è titolare di conto corrente postale.

Depositi:
L’istituto è/non è titolare di depositi bancari/postali.

Titoli:
L’istituto è/non è titolare di titoli bancari/postali.

Gestioni fuori bilancio:
Nell’esercizio finanziario 2023 non si sono tenute gestioni fuori bilancio;

Ad ogni buon fine, si include:
BOZZA precompilata del template verbale Athena “ANALISI CONTO CONSUNTIVO“.

Restiamo a disposizione per eventuali chiarimenti ed/o approfondimenti.

Distinti saluti.

Il Direttore dei servizi generali ed amministrativi

Dott. Nicola Arena

(4) Verifica di cassa

testo mail:

Oggetto: Verifica della cassa al __/__/2024.

Egregi Revisori,

per i provvedimenti di Vs. competenza, in attuazione dell’articolo 51, comma 2, lettera “e” del Regolamento amministrativo-contabile recato dal D.I. 28 agosto 2018 , n. 129, al fine di ottenere riscontro sulla consistenza di cassa, dei depositi e dei titoli di proprietà, si trasmette la documentazione relativa all’oggetto.

Documenti trasmessi:

  1. Giornale di Cassa al __/__/2024;
  2. Modello J
  3. Verifica di cassa istituto cassiere al __/__/2024 e conto corrente postale (se l’istituto è titolare di un c.c.p.);
  4. Verifica di cassa Banca d’Italia al __/__/2024, mod. 56 T (T.U. mese di ________);
  5. Registro Minute Spese al __/__/2024;

Si dichiara:

Fondo minute spese:
Ai sensi dell’articolo 21, comma 1, Decreto 129/2018, il Consiglio d’istituto ha determinato di costituire il Fondo economale per le minute spese. Ai sensi dell’articolo 21, comma 2, Decreto 129/2018, ed ha fissato la consistenza massima del fondo economale per le minute spese nella misura di € _____,00 annue, nonché ha fissato l’importo massimo di ogni spesa minuta in € ____,00.

C.C.B.:
ll servizio di cassa è affidato all’Istituto Bancario ______ ABI ____ CAB ____ data inizio convenzione __/__/____ data fine convenzione __/__/____ C/C _______.

Carta di credito:
L’istituto utilizza/non utilizza la carta di credito, articolo 19, comma 1, del Regolamento amministrativo-contabile recato dal D.I. 28 agosto 2018 , n. 129.

C.C.P.:
L’istituto è/non è titolare di conto corrente postale.

Depositi:
L’istituto è/non è titolare di depositi bancari/postali.

Titoli:
L’istituto è/non è titolare di titoli bancari/postali.

Dichiarazione 770:
La dichiarazione del sostituto d’imposta 2023 per l’anno d’imposta 2022 è stata presentata nei termini (prot. Agenzia delle Entrate n° _______del __/__/____);
La dichiarazione del sostituto d’imposta 2024 per l’anno d’imposta 2023 sarà presentata entro i termini / è stata presentata nei termini (prot. ………..del ……..);

Ad ogni buon fine, si include:
BOZZA precompilata del template verbale Athena “VERIFICA DI CASSA“.

Restiamo a disposizione per eventuali chiarimenti ed/o approfondimenti ed all’invio di ogni altro documento utile per la certificazione.

Distinti saluti.

Il Direttore dei servizi generali ed amministrativi

Dott. Nicola Arena

By Nicola Arena

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