Pubblicazione dati sui pagamenti

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Di seguito riporto le procedure da seguire per la pubblicazione delle informazioni relative ai pagamenti, adempimenti e scadenze varie:

30 gennaio 2023

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(Rif. 01)   Programma Annuale (predisposto dal DS con la collaborazione del DSGA entro il 30 novembre)

Relazione e modello “A” da pubblicare, entro quindici giorni dall’approvazione, ai sensi dell’articolo 1, commi 17 e 136, della legge n. 107 del 2015, Art 23 comma 5 del Decreto 129/2018, nel sito internet dell’istituzione scolastica:

• Sito web della scuola
  • Amministrazione trasparente
    • Bilanci
      • Categoria: Bilancio preventivo e consuntivo.

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• Vedi esempio di relazione e delibere, pagina Programma Annuale
  • Relazione del DS con la collaborazione del DSGA (ai sensi dell’articolo 5 comma 7 e 8 del Decreto 28 agosto 2018 n. 129
  • Proposta Giunta Esecutiva Approvazione Programma Annuale;
  • Approvazione Programma Annuale;
  • Gestione del Fondo Economale per le minute spese (art. 21 del Decreto 129/2018) collegato al PA

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• GESTIONE
  • Residui Attivi e Passivi
  • Accertamenti e Reversali
  • Impegni e Mandati
  • Minute spese (Fondo economale)

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• VERIFICA/ MODIFICA
  • Variazione su Avanzo di Amministrazione
  • Variazione con delibera del CDI
  • Variazione su entrate finalizzate
    • Verifica al 30 giugno
    • Verifica al 30 novembre
    • Assestamenti al 31 dicembre

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• vedi esempi pagina BIS (Bilancio Integrato Scuole)

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(Rif. 02)   Conto Consuntivo (predisposto dal DSGA entro il 15 marzo)

Relazione e modello “H” da pubblicare, entro quindici giorni dall’approvazione, ai sensi dell’articolo 1, commi 17 e 136 della legge n. 107 del 2015, Art 23 comma 5 del Decreto 129/2018, nel sito internet dell’istituzione scolastica:

• Sito web della scuola
  • Amministrazione trasparente
    • Bilanci
      • Categoria: Bilancio preventivo e consuntivo.

.

• Verrà inviato automaticamente al MIUR, in formato elettronico, tramite il Portale dei servizi SIDI / Gestione Finanziario – Contabile / Oneri e Flussi Finanziari Scuole / Monitoraggi flussi.

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• I dati, sono stati comunicati alla Ragioneria Territoriale dello Stato, tramite l’applicativo “Athena 2 – verbale Analisi Conto Consuntivo” a cura dei Revisori dei Conti (MEF circolare 33 del 17/09/2010).

 

• Vedi esempio di relazione e delibere: pagina Conto Consuntivo

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(Rif. 03)   Contratto di istituto – Parte Economica

Ascolta tutorial File MOF

• inizio trattative entro il 15 settembre
• dopo aver ricevuto la nota del Ministero (solitamente entro il 30 settembre):
  • (1) Risorse disponibili resti anni precedenti + risorse anno scolastico corrente
  • (2) Lettera al DS e RSU delle risorse disponibili
  • (3) Proposta DS

.

• (A) Intesa Contratto Integrativo di Istituto parte economica
  • Tabelle Compensi:
    • DOCENTI:
      • a) Fondo delle istituzioni scolastiche
      • b) Funzioni Strumentali all’offerta formativa
      • d) Ore eccedenti l’orario settimanale d’obbligo
      • e) Attività complementari di educazione fisica
      • f) Progetti relativi alle Aree a rischio, a forte processo immigratorio ..
      • h) Valorizzazione del personale scolastico
      • i) Altro / Bilancio scuola
    • ATA
      • a) Fondo delle istituzioni scolastiche
      • c) Incarichi specifici del personale ATA
      • d) Ore eccedenti l’orario settimanale d’obbligo
      • f) Progetti relativi alle Aree a rischio, a forte processo immigratorio ..
      • h) Valorizzazione del personale scolastico
      • i) Altro / Bilancio scuola

.

• Entro 5 giorni dalla sottoscrizione inviare ai revisori:
  • (B) Relazione illustrativa di legittimità del Dirigente Scolastico
  • (C) Relazione tecnico-finanziaria di legittimità contabile del DSGA
  • (D) Verbale Athena certificazione di compatibilità finanziaria dell’ipotesi di contratto integrativo

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• Dopo la Certificazione di compatibilità finanziaria dell’ipotesi di contratto integrativo dei Revisori dei conti:
  • inviare all’ARAN (vedi Guida Invio contratto Istituto all’ARAN)

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• • Sito web della scuola
    • Amministrazione trasparente
      • Personale
        • Categoria: Contrattazione integrativa.

 

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(Rif. 04)   Dichiarazione di utilizzo / non utilizzo delle funzionalità SIDI Bilancio

La scuola deve dichiarare ad inizio anno finanziario:

• SIDI
  • GESTIONE FINANZIARIO-CONTABILE
    • Fatturazione elettronica PA (utente amministratore)
      • Bilancio
        • Dichiarazione di utilizzo (Anno finanziario ……..)
          • dichiarazione di utlizzare le funzionalità del SIDI
          • dichiarazione di non utilizzare le funzionalità del SIDI.

 

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(Rif. 05)   Determine a contrarre (vedi pagina Determine a contrarre e liquidazione spesa)

Ascolta tutorial File Determine

• Prima della reversale:
  • Provvedimento di entrata (art. 12, 13, 14 Decreto 28 agosto 2018 n° 129) 

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• Prima dell’ordine o contratto:
  • Determina a contrarre (ai sensi dell’art. 32, D.L.vo n° 50/2016 – Codice degli appalti pubblici)

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• Prima del mandato di pagamento:
  • Liquidazione della spesa (art. 16, Decreto 28 agosto 2018 n° 129)
  • Verbale di collaudo / verifica di conformità (art. 17, comma 3, Decreto 28 agosto 2018 n° 129)

 

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(Rif. 06)   CUI – Codice Univoco d’Intervento (vedi pagina Determine a contrarre e liquidazione spesa)

Il piano va pubblicato entro 90 giorni dall’approvazione del Programma Annuale, ed eventualmente ripubblicato quando ci sono le condizioni di generazione CUI:

• Sito web della scuola
  • Amministrazione trasparente
    • Bandi di Gara e contratti
      • Categoria: Bandi di gara e contratti.

.

• (formato tabellare vedi esempio “CUI” prodotto dal file Determine)
  

 

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(Rif. 07)   Contratti di forniture, beni e servizi (vedi pagina Determine a contrarre e liquidazione spesa)

ANAC articolo 4 della Deliberazione n.39 del 20 gennaio 2016, da pubblicare periodicamente o almeno a fine anno:

• Sito web della scuola
  • Amministrazione trasparente
    • Bandi di Gara e contratti
      • Categoria: Bandi di gara e contratti.

.

• (formato tabellare vedi esempio “Contratti” prodotto dal file Determine)
  

 

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(Rif. 08)   Indice tempestività dei pagamenti

• SIDI
  • GESTIONE FINANZIARIO-CONTABILE
    • Fatturazione elettronica PA (utente amministratore)
      • Bilancio
        • Indice di tempestività e Ammontare Complessivo dei Debiti:
          • Calcolo Indice di Tempestività
          • Calcolo Ammontare Complessivo dei Debiti
          • Pubblicazione.

da pubblicare anche:

• Sito web della scuola
  • Amministrazione trasparente
    • Pagamenti dell’amministrazione
      • Categoria: Indicatore di tempestività dei pagamenti.

Indicatore	Periodo	Pubblicare entro
Base trimestrale	gennaio – febbraio – marzo	30 aprile
Base trimestrale	aprile – maggio – giugno	30 luglio
Base trimestrale	luglio – agosto – settembre	31 ottobre
Base trimestrale	ottobre – novembre – dicembre	31 gennaio
Base annuale	anno ____	31 gennaio
Ammontare complessivo del debito anno ____		31 gennaio

In automatico si pubblicano anche in:

• Scuola in chiaro
  

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(Rif. 09)   Archiviazione Digitale Fatture

Da fare dopo il 31 dicembre, (esempio con segreteria Spaggiari):

• Segreteria Digitale > Menu rapido
  • I miei archivi
    • Archiviazione digitale
      • NAMIRIAL
        • Documenti
          • Fatture completate
            • da completare
              • Completa.

 

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(Rif. 10)   Gestione dati ANAC

Pubblicare tutti i CIG, entro il 31 gennaio, per adempiere all’obbligo di divulgazione dei dati in formato aperto, ai sensi dell’art. 1 comma 32 Legge 190/2012 conforme alle disposizioni di cui alla Deliberazione n. 26 del 22 maggio 2013 e al Comunicato del Presidente dell’Autorita’ del 27 maggio 2013

• SIDI
  • GESTIONE FINANZIARIO-CONTABILE
    • Bilancio Integrato Scuole
      • UTENTE SIDI BILANCIO
        • GESTIONE
          • Acquisti
            • Gestione acquisti > Azioni
              • Gestione dati ANAC
                • Estrai dati ANAC (da controllare)
                • Genera dati ANAC (*)
                • Pubblica dati ANAC.

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• Guida Gestioni dati ANAC

(*) file .xml da pubblicare:

• Sito web della scuola
  
  • Amministrazione trasparente
    • Categoria: Informazioni sulle singole procedure in formato tabellare.

In automatico si pubblicano anche in:

• Scuola in chiaro

 

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(Rif. 11)   ANAC – Dichiarazione adempimenti pubblicazione dati ex art. 1 comma 32 Legge n° 190/2012

Assolvimento degli obblighi di pubblicazione e di trasmissione delle informazioni all’Autorità Nazionale Anticorruzione, entro il 31 gennaio:

• https://www.anticorruzione.it/-/dichiarazione-adempimento-legge-190/2012
  
• MOD-LG 190 2012

.

• Guida Dichiarazione ANAC adempimento Legge 190-2012

 

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(Rif. 12)   AGID – Dichiarazione di accessibilità & Obiettivo di accessibilità

La Dichiarazione di accessibilità è lo strumento attraverso il quale le Amministrazioni rendono pubblico lo stato di accessibilità di ogni sito web e applicazione mobile di cui sono titolari.

Le pubbliche amministrazioni hanno l’obbligo di pubblicare, entro il 31 marzo, gli obiettivi di accessibilità relativi all’anno corrente,

La dichiarazione viene redatta e pubblicata utilizzando esclusivamente l’applicazione online https://form.agid.gov.it.

• Sito web della scuola
  • Amministrazione trasparente
    • Altri contenuti
      • Categoria: Accessibilità e Catalogo di dati, metadati e banche dati.

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• Guida Obiettivo di accessibilità / Redazione obiettivi
• Esempio Dichiarazione di accessibilità

 

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(Rif. 13)   AGCOM – Comunicazione spese pubblicità P.A.

Per l’invio dei dati di cui all’art. 49 del decreto legislativo 8 novembre 2021, n. 208, si fa presente che, con delibera n. 59/17/CONS, l’Autorità ha fissato dal 1° al 30 settembre il periodo entro il quale sarà possibile trasmettere, in modalità elettronica, i moduli compilati, accedendo alla pagina web che sarà resa disponibile sul sito dell’Autorità

• Sito www.agcom.it/entipubblici

 

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(Rif. 14)   ANAC  Autorità Nazionale Anticorruzione: AUSA & RASA

• Anagrafe Unica delle Stazioni Appaltanti (AUSA)
  

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• Comunicazione nominativo RASA
  • Comunicato del Presidente del 20 dicembre 2017
  • Responsabile per l’Anagrafe Unica (RASA)

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• Esempio: Ufficio Scolastico Regionale per la Lombardia

 

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(Rif. 15)   ANAC – Griglia di rilevazione OIV di cui alla delibera 201 del 13/04/2022

La suddetta griglia – compilata in ogni suo campo – anche ove già era presente il valore massimo attribuibile (3) – dovrà essere trasmessa all’Autorità – entro il 10 novembre 2022 (successivamente al 31/10/2022) – esclusivamente all’indirizzo di posta elettronica attestazioni.oiv@anticorruzione.it

• Sito www.anticorruzione.it
  
  • Delibera numero 201 del 13 aprile 2022 e
  • Allegato 4 Criteri di compilazione della Griglia di rilevazione

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• Esempi:
  • All 2.1. A – Griglia rilevazione al 31.05.2022 per amministrazioni – par. 1.1 rev.20.06.22
  • DICHIARAZIONE di vericità dei dati inseriti
  • Riscontro ANAC in merito alla trasmissione della griglia OIV acquisita correttamente
    

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• Sito web della scuola
  
  • Amministrazione trasparente
    • Disposizioni generali
      • Categoria: Attestazioni OIV o struttura analoga.

 

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(Rif. 16)   Area RGS ex PCC (Piattaforma dei Crediti Commerciali)

Le funzionalità per la gestione dei documenti contabili sono ora disponibili su Area RGS. (forse entro il 31 gennaio)

• Guida Comunicazione stock del debito (procedura 2023)

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☺ Guida Ricognizione debiti Comunicazione debiti L.145-2018 (questa guida non serve più)

☺ Guida Ricognizione debiti Comunicazione di assenza di posizioni debitorie (questa guida non serve più)

 

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(Rif. 17)   Agli atti (prima dell’ordine o contratto):

• Dichiarazioni art. 80 e 83 D.Lgs 50-2016
• Dichiarazioni art. 47
• DURC
• Patto di integrità
• Tracciabilità dei flussi finanziari
• Verifiche Adempimeneti art. 48-bis D.P.R. 602/73  (pagamento > € 5.000)
• Verifiche & Controlli su Operatori Economici (vedi pagina Operatori Economici)

 

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(Rif. 18)   Versamenti F24EP – ENTRATEL

• IVA Split payment o scissione dei pagamenti su fatture elettroniche PA, fino al 30 giugno 2023
  
  • Sezione Erario Codice Tributo o Causale “620E”
    
  • sono esclusi dal meccanismo di scissione dei pagamenti i seguenti fornitori:
    • i lavoratori autonomi del regime dei minimi (forfettario e di vantaggio) che aderiscono alle agevolazioni concesse dalla Legge, senza applicare Iva alle fatture;
    • i professionisti che applicano ritenuta d’acconto;
    • tutti coloro che sono soggetti a inversione contabile o reverse charge (l’Iva è già a carico del committente).
      • Guida Agenda Digitale

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• Su compensi liquidati da bilancio scuola ad amministrati NoiPA (scuola e altre scuole)
  
  • Sezione Erario:
    • • Codice Tributo o Causale “IRPEF anno corrente – 100E”
        
      •  Codice Tributo o Causale “IRPEF Separata”
  • Sezione INPS       Codice Tributo o Causale “Dicoccupazione – DM10”
    
  • Sezione Regioni  Codice Tributo o Causale “IRAP – 380E”
    
  • Sezione Altri enti previdenziali e assicurativi Codice Tributo o Causale “INPDAP – P151”
    
  • Sezione Altri enti previdenziali e assicurativi Codice Tributo o Causale “Fondo credito – P951”

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• Su compensi liquidati da bilancio scuola a collaboratori esterni
  • Sezione Erario     Codice Tributo o Causale “IRPEF Ritenuta d’Acconto – 104E”
    
  • Sezione INPS (eventuale)

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• Vedi manuale disponibile nella pagina Desktop Telematico

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(Rif. 19)   PagoPA – Compilazione Spese Scolastiche e relativi rimborsi

Dal 2021 (anno d’imposta 2020) vanno trasmessi solo i dati relativi alle spese effettuate con strumenti di pagamento tracciabili. Comunicazione “eventi/pagamenti”, ai fini del 730/2023 precompilato. Le comunicazioni devono essere trasmesse, in via telematica, entro il 16 marzo con riferimento ai dati dell’anno precedente.

• Sito Agenzia delle Entrate: Comunicazione spese scolastiche

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• Sidi
  • Pagamenti telematici
    • Pago in Rete
      • Comunicazione spese scolastiche
        • Attribuzione tipologia di spese (anno solare)
          • Gestione file per Entratel
          •  Crea la cartella ZIP.

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• Esempio:
  • ComunicazioneAdE_BSIC222001-N-20230311-00
    • estrarre il file BSIC222001-N-20230311-00.txt

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•  Scaricare il programma da Agenzia delle entrate
  • Caricare il file
    • Generare file da trasmettere

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•  in Desktop Telematico
  • solita procedura: controlla – autentica – invio

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•  da Agenzia delle entrate scaricare ricevuta
  •  in Desktop Telematico
    • solita procedura: ricevute Apri e poi il file .rel Visualizza/stampa

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• Guida Comunicazione Spese Scolastiche
• (vedi pagina Pago in Rete).

 

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(Rif. 20)   NoiPA:

• Comunicazione a NoiPA dei Compensi accessori liquidati con fondi del Bilancio agli amministrati da NoiPA. Le comunicazioni devono essere trasmesse, in via telematica, entro il 12 gennaio (salvo proroghe) con riferimento ai dati dell’anno precedente (vedi pagina NoiPA).

 

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                 Agenzia delle Entrate – Entratel

• (Rif. 21)   Certificazione Unica, entro il 7 marzo*
  •  Esempio: Certificazione Unica 2022/2021 Relativa ai compensi erogati nel 2021.
    • CU da consegnare ai percettori collaboratori esterni  entro il 31 marzo*
    • CU da non consegnare ai dipendenti gestiti da NoiPA (dati già comunicati a NooPA).

• (Rif. 21)   Dichiarazione 770, entro il 31 luglio*
  • Esempio: Dichiarazione 770 – 2022/2021 Relativa ai compensi erogati nel 2021.

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• (Rif. 21)   Dichiarazione IRAP, entro il 30 settembre*
  • Esempio: Dichiarazione IRAP – 2022/2021 Relativa ai compensi erogati nel 2021.

* date da verificare annualmente

Dal gestionale Emolumenti Compensi accessori oppure da software Agenzia delle Entrate

• Creare il file e inviarlo tramite:
  • Desktop Telematico
    • Applicazioni
      • Entratel
        • Controlla
          • Autentica
            • Invia
  • • • • • • • Agenzia delle Entrate
                • Ricevute
                  • Controlla esito
                    • giorno dopo scarica ricevuta

.

• Vedi manuali disponibili nella pagina Desktop Telematico

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Liberamente usufruibile e condivisibile, ma non inventare ciò che è stato già ideato.

Porta rispetto, rispetterai te stesso.

By Nicola Arena

30 gennaio 2023

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